东岳庙村集体财务审计情况

2024-03-15

审  计  报  告

大石桥乡东岳庙村换届审报【2020】13号

被审计单位：大石桥乡东岳庙村

审计项目：2020年东岳庙村换届工作离任

和经济责任审计

根据淅川县村（社区）“两委”换届工作领导小组《关于印发 <淅川县2020年村（社区）换届工作离任和经济责任审计专项工作方案>的通知》（淅村社换组发[2020]6号）要求，大石桥乡成立审计组，自2020年10月15日至2020年11月12日，对东岳庙村（社区）2018年5月至2020年11月村（社区）“两委”主要成员离任和经济责任情况进行审计。东岳庙村（社区）对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。大石桥乡审计组的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）东岳庙村基本情况

东岳庙村，位于大石桥乡政府东约6公里处，总面积7137亩，其中耕地483亩、林地6600亩。共有4个小组，87户342人。

（二）东岳庙村“两委”主要成员个人基本情况

陈向党同志，男，汉族，中共党员，1976年3月生，淅川县大石桥乡东岳庙村人，高中学历。陈向党同志自2010年5月以来担任大石桥乡东岳庙村支部书记，负责东岳庙村全面工作。

任朝军同志，男，汉族，中共党员，1973年5月生，淅川县大石桥乡东岳庙村人，初中学历。任朝军同志自2010年5月以来担任大石桥乡东岳庙村委员，协助陈向党同志负责东岳庙村全面工作。

陈建军同志，男，汉族，中共党员，1968年1月生，淅川县大石桥乡东岳庙村人，初中学历。陈建军同志自2019年1月以来担任大石桥乡东岳庙村文书，负责东岳庙村财务及日常工作。

二、东岳庙村自然资源资产和财务收支情况

（一）东岳庙村（社区）自然资源资产情况：总面积7137亩，其中耕地483亩、林地6600亩。

（二）东岳庙村2018年至2020年财务收支情况

经审计核实，东岳庙村财务收支情况如下：
2017年结余165101元
    2018年至2020年10月累计收入700937.8元，累计支出670703元，结转余额195335.8元。
     其中：2018年收入130561.8元。（整合土地补助1836.8元；点外设施费（王永奎）34905元；工资66820元；办公经费12000元；服务群众经费10000元；救助贫困群众经费5000元）。

2018年支出92046元。（务工及助学金1190元；村部桌椅7400元；务工费、办公费2190元；报纸2446元；办公费12000元；工资66820元）。2018年结余203616.8元。
           2019年收入556376元。（2018年度先进集体奖3000元；拆旧复垦工程机械费432876元；201804季度光伏5250元；201901季度光伏5250元；收莲藕池租金3930元；201902季度光伏5250元；201903季度光伏1500元；智志双扶活动经费5000元；工资67320元；办公经费12000元；服务群众经费10000元；救助贫困群众经费5000元）。

2019年支出573731元。（拆旧复垦工程机械费432876元；支201804季度光伏5250元；支201901季度光伏5250元；支贫困救济费5000元；莲菜池分红3925元；支201902-03季度光伏6750元；支饮水用电及村部电费10370元；饮水管护员工资3600元；办公及务工费5390元；支办公费15000元；工资67320元；土地平整机械费13000元）。2019年结余186261.8元。
           2020年收入14000元。（2019年四季度光伏1500元；2020年一季度光伏1500元；2019年度先进村集体奖励8000元；收香菇大棚承包费3000元)。

2020年支出4926元。（支2019年四季度光伏1500元；支2020年一季度光伏1500元；支党建、法制报刊1926元）

截止2020年10月31日东岳庙村结余资金195335.8元

三、审计发现的主要问题及处理意见

大石桥乡东岳庙村换届工作离任和经济责任审计专班由大石桥乡纪委牵头，抽调三资管理中心等骨干人员组成审计组，采取有效措施，实现换届前的审计全覆盖。经审计，东岳庙村在履行经济责任、财务收支等方面存在以下几方面问题：

1、2018年用于买村部的桌椅板凳共7400元，未入固定资产。
处理意见：立行立改。

四、审计评价

通过审计，我们认为东岳庙村提供的凭证账簿、资产资源等相关财务资料资料比较客观地反映了三年以来的财务收支状况，基本符合有关财经法规和农村三资管理有关规章制度；从该村提供的相关会计资料中除上述所列问题外未发现村两委班子成员违法违纪行为发生，但不同程度存在着签批手续不完善、财务收支不规范的问题，应在今后逐步提升报账人员业务能力并逐步规范。

五、审计建议

东岳庙村会计资料基本真实地反映了该村的资产负债情况，特提出如下建议：

1.东岳庙村“两委”及会计人员要加强对现行财经政策法规的学习，认真学习遵守淅政办50、51号文件，保证一切经济活动在国家法律、法规、政策允许的范围内运行。

2.加强对费用支出的管理，本着“必须、合理、节约”的原则安排各项支出，严格把关，凡不合规的票据不得入账，避免资金使用上的浪费。

3.进一步完善村财务管理制度，严格要求报销原始凭证的手续齐全，做到支出条框内容的真实性和合法性。